| 書(shū)目名稱(chēng) | Hedge-Accounting | | 副標(biāo)題 | Jahresabschlu?risike | | 編輯 | Jan Scheffler | | 視頻video | http://file.papertrans.cn/426/425144/425144.mp4 | | 圖書(shū)封面 |  | | 描述 | Das Gesch?ft der Kreditinsitute mit derivativen Produkten ist nach wie vor durch eine ungebrochene Dynamik gekennzeichnet. In gleichem Umfang wachsen aber auch Befürchtungen, der Markt berge Risiken, deren Ort und Ausma? nicht in angemessener Weise transparent gemacht wird. Zahlreiche Studien haben inzwischen zwar zur Entmystifizierung von Futures, Options, Swaps und ?hnlichen Instrumenten beigetragen. Auch gestatten verfeinerte Analyse- Techniken eine fortlaufende Risikokontrolle. Dennoch ist die ad?quate Bewertung dieser Risiken im Jahresabschlu? Gegenstand lebhafter Auseinandersetzungen. Da deutsche Bewertungsvorschriften im Prinzip zwar die Berücksichtigung unrealisierter Verluste, nicht aber die unrealiserter Gewinne zulassen, ist eine wirtschaftlich angemessene Darstellung abgesicherter Positionen im Rahmen eines Hedge-Accounting kaum m?glich. Der Verfasser der vorliegenden Arbeit stellt diese Problematik umfassend dar und dis- kutiert verschiedene Ans?tze zu ihrer L?sung. Ihm ist es gelungen, eine rur die Praxis sehr relevante Frage trotz ihrer Komplexit?t anschaulich und auch dem Laien fa?lich zu schildern. Der Arbeit ist weite Verbreitung in Wissenschaft und Praxis zu wüns | | 出版日期 | Book 1994 | | 關(guān)鍵詞 | Accounting; Arbeit; Bankenaufsicht; Bewertung; Bonit?t; Buchführung; Einkommen; Futures; Jahresabschluss; Kre | | 版次 | 1 | | doi | https://doi.org/10.1007/978-3-322-91704-1 | | isbn_softcover | 978-3-409-14154-3 | | isbn_ebook | 978-3-322-91704-1 | | copyright | Springer Fachmedien Wiesbaden 1994 |
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GMT+8, 2025-10-12 11:43
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