| 書(shū)目名稱(chēng) | Hedge Accounting nach IFRS 9 |
| 副標(biāo)題 | Analyse des Regelwer |
| 編輯 | Gerhard Hochreiter |
| 視頻video | http://file.papertrans.cn/426/425140/425140.mp4 |
| 概述 | wirtschaftswissenschaftliche Studie.Includes supplementary material: |
| 圖書(shū)封面 |  |
| 描述 | Gerhard Hochreiter analysiert in normativer Hinsicht, inwieweit bestimmte Anwendungskriterien unter Berücksichtigung der Grunds?tze einer ?konomischen Risikokompensation und der IFRS 9 Hedge Accounting Systematik gerechtfertigt sind. Im Mittelpunkt dabei stehen die sub-LIBOR-Vorschrift sowie das Verbot, einzelne Laufzeitkomponenten von Derivaten als Sicherungsinstrument designieren zu dürfen. Des Weiteren untersucht er die Auswirkungen des Cash Flow Hedge auf die Preisbildung am europ?ischen Kapitalmarkt im Kontext von Fremdw?hrungsrisiken. Der Cash Flow Hedge zeichnet sich durch eine asynchrone Behandlung der Wert?nderungen von Grundgesch?ft und Sicherungsinstrument bei der Absicherung künftiger Transaktionen oder bindender Verpflichtungen im Abschluss aus. Diese asynchrone Behandlung, gepaart mit unvollst?ndigen Informationen zum Ausma? der Absicherung von Fremdw?hrungsrisiken, verursacht m?glicherweise Marktineffizienzen, denen mit dieser Untersuchung auf den Grund gegangen wird. |
| 出版日期 | Book 2017 |
| 關(guān)鍵詞 | Hedging; Risikokompensation; Fair value hedge; Absicherung von Fremdw?hrungsrisiken; Hedge Accounting |
| 版次 | 1 |
| doi | https://doi.org/10.1007/978-3-658-17872-7 |
| isbn_softcover | 978-3-658-17871-0 |
| isbn_ebook | 978-3-658-17872-7 |
| copyright | Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH 2017 |
|Archiver|手機(jī)版|小黑屋|
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GMT+8, 2025-10-9 05:12
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